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為了提高學校內部管理水平，規(guī)范內部控制，加強學校各項費用開支管理，明確學校審批權限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》《青島市教育局直屬單位財務隊伍建設和管理辦法》（青教通字〔2025〕37號）等法律法規(guī)和相關規(guī)定，遵循“先申報、審批，后支出、報銷”的原則，規(guī)范財務報銷行為，切實做好我校內部控制工作，結合工作實際，制定本制度。
一、一般費用報銷制度及流程
1.報銷需嚴格落實出納會計預審、主管會計復審報銷程序，報銷人對取得的各類經(jīng)費開支報銷單據(jù)分類匯總，交由出納初審、主管會計復核無誤后并加蓋報銷專用章，按照經(jīng)辦人（處室/級部）、處室（級部）主任初審簽字，分管領導審核簽字，財務負責人簽字，單位負責人審批簽字后進行報銷。
2.報銷人必須取得相應的合法合規(guī)票據(jù)，開具的發(fā)票為增值稅普通發(fā)票即可，確保發(fā)票各項要素齊全，銷售方單位名稱與發(fā)票專用章保持一致。報銷人須向開票方提供正確開票信息（附件），單位名稱、開戶行、賬號、稅號、地址、電話等信息填寫完整，否則無法報銷。
3.各項費用支出應及時報銷結算，杜絕拖欠問題的發(fā)生。如遇緊急支付業(yè)務，需報學校主要領導審批。
4.財務人員應嚴格審核報銷單據(jù)，對填寫不規(guī)范、不準確、不完整及報銷依據(jù)不充分、不合法有效、審批手續(xù)不完整的，應責成予以改正，否則不予報銷或支付。5.報銷費用嚴格按照年度預算主體予以報銷，財務人員按照
經(jīng)費支出規(guī)定，把好報銷關，對違反制度規(guī)定和審批手續(xù)的不予報銷。
二、公務卡報銷制度及流程
1.公務卡主要用于日常公務支出。持卡人進行公務消費時，須同時取得發(fā)票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條。
2.公務卡結算報銷要求“一事一報，一卡一報”，原則上公務卡不得借用他人使用。持卡人辦理公務卡消費支出報銷業(yè)務時，有關財務報銷憑證由經(jīng)辦人（處室/級部）、處室（級部）主任初審簽字，分管領導審核簽字，財務負責人簽字，單位負責人審批簽字后辦理還款。
3.財務人員登錄預算管理一體化系統(tǒng)，根據(jù)持卡人提供的姓名（卡號）、交易日期和消費金額等信息，查詢核對持卡人公務消費的真實性，審核確認后批準報銷。
4.持卡人應在自交易發(fā)生之日起20日內（含法定節(jié)假日）到會計室辦理報銷手續(xù)。因持卡人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用以及由此帶來的個人資信影響，由持卡人自行承擔。
三、費用報銷的一般規(guī)定
（一）差旅費
1.出差人須于出差前到辦公室領取《青島五十八中出差審批單》，因公出差機票由辦公室統(tǒng)一在政府采購目錄庫里進行采購，不允許個人私自訂購；火車票原則上由出差人自行訂購，出差所產(chǎn)生的費用須通過公務卡方式支付，不得使用現(xiàn)金購買。
2.因公差旅住宿費按照最新的《青島市市直機關工作人員差旅住宿費標準明細表》（青財行〔2016〕11號）文件規(guī)定執(zhí)行，超標準住宿部分不予報銷。
3.因公出差原則上應乘坐公共交通工具，確需租用車輛的須經(jīng)學校主要領導同意，不再報銷交通費用補貼；訂購公務出差機票、火車票后不得隨意更改出差時間、地點，特殊情況須經(jīng)主要領導批準；因個人原因產(chǎn)生的退票及相關費用由個人承擔。
4.報銷需提供的材料（含教研活動）
市外或省外：
（1）主要領導審批上級部門下發(fā)的學習、會議文件。
（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領?。?/p>
（3）車船票、機票和住宿費發(fā)票及明細（同時提供持公務卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。
（4）參會照片、學習總結等。
（5）青島五十八中差旅費報銷單
（6）《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》（附件1）。
青島市三區(qū)三市：
根據(jù)青財行〔2018〕27號文件規(guī)定，單位未提供交通工具，到西海岸新區(qū)、城陽區(qū)、即墨區(qū)、膠州市出差的，交通費標準為每人每次往返80元；到平度市、萊西市出差的，交
通費標準為每人每次往返130元。
（1）上級部門下發(fā)的學習、會議文件。
（2）青島五十八中出差審批單（辦公室領?。?/p>
（3）原則上不住宿。如確需住宿，須提供住宿費發(fā)票及明細（同時提供持公務卡刷卡POS單或短信等支付記錄）。
（4）參會照片、學習總結等。
（5）青島五十八中差旅費報銷單
（6）《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》（附件1）。
（二）培訓費
經(jīng)學校主要領導審批教師培訓，相關費用報銷需提供以下材料：
1.學校年度培訓計劃。
2.青島五十八中出差審批單（辦公室領?。ㄗⅲ簩W校組織的集中培訓還需培訓審批表）
3.學校與培訓組織機構簽訂的培訓合同、協(xié)議（含日程、培訓安排及師資情況）、教師簽到簿。
4.培訓費發(fā)票、車船票、機票和住宿費發(fā)票及明細（注：學校統(tǒng)一組織的培訓，住宿包含在培訓費里面），同時提供持公務卡刷卡POS單或短信等支付記錄。
5.培訓照片和總結等。
6.青島五十八中差旅費報銷單
7.《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》（附件1）。
四、采購資產(chǎn)（物品）報銷流程
采購資產(chǎn)（物品）程序嚴格執(zhí)行《青島市教育局局屬學
校貨物與服務類項目自行采購管理辦法（試行）》（青教通字〔2018〕64號）和《青島市教育局局屬單位政府采購工作流程》（青教通字〔2018〕33號），按照《青島市教育局合同管理辦法》（青教通字〔2018〕65號）簽訂合同，由業(yè)務發(fā)起部門負責采購及報銷全流程執(zhí)行。
（一）報銷項目在5000元以下
采購貨物、維修、服務、低值易耗品、實驗耗材等金額在5000元以下，需由分管領導審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.主要領導審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》。
2.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件2）。
3.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
（二）報銷項目在50000元以下5000元以上
采購貨物、維修、服務、低值易耗品、實驗耗材等金額在5000元以上的，需由主要領導審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.主要領導審批簽字的《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》。
2.需要提供相關紙質件的比價材料。
3.采購小組詢價、定價和確定供貨商的過程性資料。
4.法務審核過的采購合同。
5.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件3）。
6.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
（三）報銷項目5萬元以上
采購貨物、維修、服務、低值易耗品、實驗耗材等金額在5萬元以上，需先報學校黨委會研究，主要領導審批后按照流程采購。
報銷時需提供的材料：
1.學校黨委會研究的會議紀要。
2.《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》。
3.上級業(yè)務部門有統(tǒng)一要求的按照規(guī)定提供相關材料。
4.采購小組詢價、定價和確定供貨商的過程資料。
5.法務審核過的采購合同。
6.《青島五十八中采購項目驗收單》（附件4）。
7.涉及固定資產(chǎn)的提交固定資產(chǎn)增加憑單。
以上項目是財報銷工作需要的材料，其他原始材料由實施部門負責建檔留存原始材料。
五、報銷時間的具體規(guī)定
1.各類資金支出須自開票之日起2個月以內報銷完畢，超過報銷期限的票據(jù)不予報銷或由報銷人重新開具票據(jù)。
2.根據(jù)青島市財政國庫支付中心的規(guī)定，為了便于財務集中時間月末結賬和對賬，原則上每月25日之后停止財務報銷，報銷事宜順延下月，如有特殊情況需請示主要領導。
本制度于2025年11月1日起試行。
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附件1:《青島五十八中經(jīng)費使用審批表》
附件2:《青島五十八中采購項目驗收單》
附件3：《青島五十八中采購項目驗收單》
附件4：《青島五十八中采購項目驗收單》
附件5：單位開票基本信息（學校）
附件6：報銷流程
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山東省青島第五十八中學
2025年9月
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