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青島市審計(jì)局審計(jì)結(jié)果公告2025年第2號(hào)（總第77號(hào)）
（2025年12月25日公告）
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關(guān)于青島市2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和
其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的報(bào)告
——2025年12月19日在市十七屆人大常委會(huì)第三十次會(huì)議上
市審計(jì)局局長(zhǎng) ?管衛(wèi)東
?青島市人大常委會(huì) :
受市政府委托，現(xiàn)將2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下。
一、審計(jì)整改工作部署及成效
市政府深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要指示精神，高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題整改工作會(huì)議，部署推進(jìn)審計(jì)整改工作。有關(guān)區(qū)（市）、部門（單位）扛牢審計(jì)查出問(wèn)題整改政治責(zé)任，召開(kāi)專題會(huì)議，明確整改責(zé)任、措施、質(zhì)量和時(shí)限要求，加強(qiáng)上下聯(lián)動(dòng)，深化源頭治理，推動(dòng)問(wèn)題整改到位。市審計(jì)局壓緊壓實(shí)被審計(jì)單位整改主體責(zé)任和主管部門監(jiān)督管理責(zé)任，強(qiáng)化督促檢查、優(yōu)化貫通協(xié)同、深化整改格局，通過(guò)審計(jì)整改信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)問(wèn)題整改全流程閉環(huán)管理。向10個(gè)區(qū)（市）、50個(gè)部門（單位）印發(fā)督辦通知，對(duì)教育、醫(yī)療、養(yǎng)老等民生領(lǐng)域整改情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查，配合市人大常委會(huì)預(yù)算工作委員會(huì)對(duì)民生領(lǐng)域整改情況開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督，推動(dòng)增進(jìn)民生福祉，切實(shí)將審計(jì)整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能。
截至2025年10月底，《審計(jì)報(bào)告》反映的119項(xiàng)216個(gè)具體問(wèn)題中，立行立改的134個(gè)問(wèn)題已全部完成整改，分階段整改的65個(gè)問(wèn)題24個(gè)已完成整改，持續(xù)整改的17個(gè)問(wèn)題5個(gè)已完成整改。整改金額共計(jì)14.12億元，追責(zé)問(wèn)責(zé)16人，完善制度27項(xiàng)，有力推動(dòng)我市經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)健向好、進(jìn)中提質(zhì)。去年11月以來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)根據(jù)審計(jì)移送線索，已對(duì)65名責(zé)任人作出處理。
二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
有關(guān)區(qū)（市）、部門（單位）采取多種方式加強(qiáng)審計(jì)整改：區(qū)（市）、開(kāi)發(fā)區(qū)通過(guò)發(fā)放補(bǔ)貼資金、補(bǔ)征稅費(fèi)等整改2.67億元，市直部門（單位）通過(guò)清理上繳結(jié)余資金、調(diào)整投資計(jì)劃等整改8.96億元，市屬企業(yè)通過(guò)調(diào)減工程結(jié)算價(jià)款、調(diào)整賬目等整改2.49億元。
（一）市級(jí)財(cái)政管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.預(yù)算管理和資金統(tǒng)籌方面。關(guān)于深化零基預(yù)算改革尚不到位問(wèn)題，市財(cái)政局構(gòu)建預(yù)算安排機(jī)制，完善預(yù)算編制方式，3個(gè)部門和2個(gè)所屬單位通過(guò)壓減預(yù)算、加快執(zhí)行等方式提高預(yù)算資金使用效益，李村河下游生態(tài)補(bǔ)水項(xiàng)目資金待核定水價(jià)后將納入預(yù)算。關(guān)于預(yù)算編制不夠精準(zhǔn)問(wèn)題，市財(cái)政局嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模和類別，高新技術(shù)企業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)等2項(xiàng)資金已編入部門預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算源頭管理，提高部門預(yù)算編制精準(zhǔn)度。關(guān)于資金統(tǒng)籌運(yùn)用存在短板問(wèn)題，市財(cái)政局嚴(yán)控庫(kù)款臨時(shí)調(diào)撥，壓實(shí)區(qū)（市）庫(kù)款保障主體責(zé)任，進(jìn)一步完善存量資金盤活使用程序。7個(gè)部門和9個(gè)所屬單位通過(guò)上繳財(cái)政、納入以后年度預(yù)算等整改1411.52萬(wàn)元，1個(gè)所屬單位正在研究與相關(guān)高校戰(zhàn)略合作盤活閑置資金事宜。
2.預(yù)算績(jī)效管理方面。關(guān)于績(jī)效目標(biāo)設(shè)置的審核作用發(fā)揮不足問(wèn)題，市財(cái)政局將指標(biāo)體系融入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，制定績(jī)效目標(biāo)填報(bào)和指標(biāo)體系引用操作說(shuō)明，提高績(jī)效目標(biāo)編制質(zhì)量。關(guān)于績(jī)效目標(biāo)動(dòng)態(tài)調(diào)整審核工作管控不嚴(yán)問(wèn)題，市財(cái)政局規(guī)范績(jī)效目標(biāo)動(dòng)態(tài)調(diào)整審核工作，加強(qiáng)部門績(jī)效目標(biāo)調(diào)整審核監(jiān)管。關(guān)于績(jī)效監(jiān)控工作存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，市財(cái)政局開(kāi)展專項(xiàng)債券日?？?jī)效監(jiān)控工作，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，督促相關(guān)部門（單位）加快資金執(zhí)行進(jìn)度，結(jié)合績(jī)效監(jiān)控結(jié)果，已對(duì)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)等4項(xiàng)資金壓減預(yù)算1億元。
3.政府債券管理使用方面。關(guān)于落實(shí)專戶管理不貫通問(wèn)題，市財(cái)政局正對(duì)接人民銀行青島市分行，研究開(kāi)通專戶與銀行直接清算功能。關(guān)于債券信息動(dòng)態(tài)管理有待加強(qiáng)問(wèn)題，市財(cái)政局督促相關(guān)部門（單位）逐月更新專項(xiàng)債券項(xiàng)目信息，制作填報(bào)手冊(cè)規(guī)范填報(bào)建設(shè)月報(bào)等信息。關(guān)于部分專項(xiàng)債券項(xiàng)目進(jìn)展較慢問(wèn)題，嶗山區(qū)人民醫(yī)院項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)已辦理完成并使用債券資金1.64億元。關(guān)于以舊換新補(bǔ)貼發(fā)放存在漏洞問(wèn)題，市交通運(yùn)輸局已收回5家企業(yè)違規(guī)獲取的補(bǔ)貼22.4萬(wàn)元。
4.市財(cái)力投資項(xiàng)目管理方面。關(guān)于投資計(jì)劃管理需加強(qiáng)問(wèn)題，市發(fā)展改革委加強(qiáng)項(xiàng)目管理，進(jìn)一步提高市財(cái)力項(xiàng)目年度計(jì)劃編制準(zhǔn)確度，將26個(gè)開(kāi)工項(xiàng)目納入項(xiàng)目備選庫(kù)，調(diào)整虛列4.65億元項(xiàng)目和未申請(qǐng)使用的1.75億元項(xiàng)目年度投資計(jì)劃，統(tǒng)籌調(diào)度推動(dòng)13個(gè)項(xiàng)目加快建設(shè)。關(guān)于投資過(guò)程控制有短板問(wèn)題，市發(fā)展改革委參考國(guó)家、省有關(guān)規(guī)定，正在研究完善我市政府投資項(xiàng)目概算管理辦法，3個(gè)項(xiàng)目調(diào)整概算申請(qǐng)資料已報(bào)送。正會(huì)同相關(guān)主管部門研究設(shè)計(jì)變更行業(yè)分類管理工作，5個(gè)項(xiàng)目9125萬(wàn)元設(shè)計(jì)變更將在決算中據(jù)實(shí)調(diào)整。關(guān)于項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度未及時(shí)修訂問(wèn)題，市發(fā)展改革委已起草重大項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法，征求各方意見(jiàn)后按程序印發(fā)。
5.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面。關(guān)于國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出制度尚未出臺(tái)問(wèn)題，市國(guó)資委已制定市屬企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出執(zhí)行管理辦法，市財(cái)政局正在對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出管理辦法征求意見(jiàn)。關(guān)于部分項(xiàng)目進(jìn)度未達(dá)預(yù)期問(wèn)題，3個(gè)未開(kāi)工項(xiàng)目中1個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工，1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行計(jì)劃已調(diào)整，1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金擬收回。3個(gè)推進(jìn)緩慢項(xiàng)目中2個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期已調(diào)整，1個(gè)項(xiàng)目預(yù)算資金擬收回。關(guān)于部分項(xiàng)目實(shí)施效果欠佳問(wèn)題，3個(gè)預(yù)算執(zhí)行率低的項(xiàng)目建設(shè)期已調(diào)整，1個(gè)項(xiàng)目1833.05萬(wàn)元閑置固定資產(chǎn)正在研究盤活利用，市國(guó)資委已完成國(guó)資大數(shù)據(jù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)補(bǔ)錄。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.關(guān)于收支監(jiān)管不嚴(yán)格問(wèn)題。3個(gè)部門和1個(gè)所屬單位已將非財(cái)政撥款收入等納入預(yù)算管理。1個(gè)部門明確決算編報(bào)范圍和口徑，將在2025年度部門決算草案全面反映項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。2個(gè)部門和3個(gè)所屬單位已將609.37萬(wàn)元非稅收入上繳市財(cái)政。1個(gè)部門已將367萬(wàn)元項(xiàng)目資金調(diào)整用于城陽(yáng)區(qū)曹村河水質(zhì)保障能力建設(shè)工程。1個(gè)部門和1個(gè)所屬單位已收回重復(fù)支付的運(yùn)維費(fèi)用66.55萬(wàn)元。1個(gè)部門開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)會(huì)務(wù)管理。
2.關(guān)于政府采購(gòu)流程不規(guī)范問(wèn)題。2個(gè)部門和2個(gè)所屬單位采取完善采購(gòu)制度、健全監(jiān)督機(jī)制等措施規(guī)范政府采購(gòu)工作。1個(gè)部門和1個(gè)所屬單位制定采購(gòu)及報(bào)銷流程、采購(gòu)管理辦法，強(qiáng)化自行采購(gòu)流程審核，追責(zé)問(wèn)責(zé)2人。1個(gè)部門對(duì)同類型項(xiàng)目進(jìn)行全面梳理自查，加強(qiáng)集采項(xiàng)目管理。
3.關(guān)于未嚴(yán)格落實(shí)厲行節(jié)約過(guò)緊日子要求問(wèn)題。4個(gè)部門和2個(gè)所屬單位制定資金支付管理制度，規(guī)范支付流程，其中1個(gè)部門重新簽訂合同嚴(yán)格按進(jìn)度付款，2個(gè)所屬單位已對(duì)項(xiàng)目組織驗(yàn)收。1個(gè)部門收回多支付的招標(biāo)代理費(fèi)2.82萬(wàn)元上繳市財(cái)政。2個(gè)部門采取收回房屋、簽訂房屋租賃協(xié)議等方式整改，追責(zé)問(wèn)責(zé)2人。1個(gè)所屬單位226.95平方米閑置房產(chǎn)已投入使用。
（三）重大政策措施落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.科技政策落實(shí)及資金管理審計(jì)方面。關(guān)于項(xiàng)目管理存在短板問(wèn)題，市科技局印發(fā)科技計(jì)劃揭榜制項(xiàng)目組織實(shí)施工作規(guī)程，攻關(guān)類項(xiàng)目全部采用揭榜制形式組織，已發(fā)布119項(xiàng)榜單。面向社會(huì)廣泛征集指南建議，科學(xué)合理編制項(xiàng)目指南。關(guān)于過(guò)程控制有待加強(qiáng)問(wèn)題，市科技局修訂科技計(jì)劃項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程管理辦法，強(qiáng)化項(xiàng)目中期檢查評(píng)估，收回項(xiàng)目結(jié)余資金217.17萬(wàn)元。關(guān)于項(xiàng)目使用績(jī)效仍需提升問(wèn)題，市科技局建立青島市科研基礎(chǔ)設(shè)施和科研儀器聯(lián)合評(píng)議和績(jī)效評(píng)價(jià)工作機(jī)制，組織有關(guān)單位將17臺(tái)設(shè)施儀器在市大型儀器共享服務(wù)平臺(tái)向社會(huì)開(kāi)放。2個(gè)項(xiàng)目已按規(guī)定補(bǔ)充驗(yàn)收或完成合同約定內(nèi)容。
2.開(kāi)發(fā)區(qū)高質(zhì)量發(fā)展審計(jì)方面。關(guān)于改革任務(wù)落實(shí)不到位問(wèn)題，2個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)正在研究制定發(fā)展規(guī)劃，1個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)正在厘清管委會(huì)與運(yùn)營(yíng)公司權(quán)責(zé)邊界，拓展公司業(yè)務(wù)領(lǐng)域。關(guān)于主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)不突出問(wèn)題，1個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)開(kāi)展“e企炬鏈”活動(dòng)，正在研究推動(dòng)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展政策措施，2個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)加強(qiáng)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)培育，部分規(guī)上企業(yè)產(chǎn)值實(shí)現(xiàn)同比增長(zhǎng)。關(guān)于部分項(xiàng)目推進(jìn)較慢問(wèn)題，3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)通過(guò)定期召開(kāi)項(xiàng)目推進(jìn)會(huì)、發(fā)函督促等措施推動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，2個(gè)省市重點(diǎn)項(xiàng)目已完工。1個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)的2個(gè)產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目正在加快建設(shè)或協(xié)調(diào)相關(guān)部門重新規(guī)劃調(diào)整資金使用。關(guān)于資產(chǎn)管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，1家國(guó)有企業(yè)已收回出借資金400萬(wàn)元，1家國(guó)有企業(yè)對(duì)外投資的合資公司已完成清算審計(jì)。3個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)通過(guò)調(diào)整載體出租基準(zhǔn)價(jià)、制定盤活激勵(lì)辦法等措施盤活閑置房產(chǎn)，已收回租金206.35萬(wàn)元。
3.旅游強(qiáng)市政策落實(shí)審計(jì)方面。關(guān)于部分政策未達(dá)預(yù)期效果問(wèn)題，市文化和旅游局?jǐn)M將2項(xiàng)政策獎(jiǎng)補(bǔ)資金納入2026年預(yù)算，按流程研究公示后兌現(xiàn)。正在協(xié)同有關(guān)單位對(duì)相關(guān)文化產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行研究，已發(fā)函督促2個(gè)區(qū)撥付郵輪獎(jiǎng)補(bǔ)配套資金。關(guān)于服務(wù)保障項(xiàng)目落地存在短板問(wèn)題，市文化和旅游局已制定“一項(xiàng)目一策略”解決方案，2個(gè)項(xiàng)目已投入運(yùn)營(yíng)。
4.數(shù)字青島建設(shè)審計(jì)方面。關(guān)于政策落實(shí)不到位問(wèn)題，市工業(yè)和信息化局會(huì)同相關(guān)部門正在研究數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展聯(lián)席會(huì)議機(jī)制建設(shè)，制定了產(chǎn)業(yè)發(fā)展預(yù)算資金項(xiàng)目申報(bào)指南，明確申報(bào)條件，加強(qiáng)政策宣傳及企業(yè)申報(bào)輔導(dǎo)，5家企業(yè)已獲得獎(jiǎng)補(bǔ)資金。關(guān)于信息化建設(shè)存在短板問(wèn)題，市衛(wèi)生健康委將全市互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)院數(shù)量增至73家，接診量環(huán)比增長(zhǎng)21%，藥品配送訂單環(huán)比增長(zhǎng)71%，在線錄入醫(yī)生信息等功能已實(shí)現(xiàn)。市工業(yè)和信息化局完成“數(shù)字工信一張圖”項(xiàng)目論證并通過(guò)發(fā)改部門立項(xiàng)審批，已將工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)場(chǎng)景賦能公共服務(wù)平臺(tái)遷移至市政務(wù)云，數(shù)據(jù)最高管理權(quán)限已收回。
5.政府引導(dǎo)基金運(yùn)營(yíng)及績(jī)效審計(jì)方面。關(guān)于引導(dǎo)成效不夠明顯問(wèn)題，市財(cái)政局等7部門聯(lián)合印發(fā)《優(yōu)化政府引導(dǎo)基金體系支持招商引資和科技創(chuàng)新若干政策措施》等制度，提高管理機(jī)構(gòu)集中度，將科創(chuàng)母基金及科創(chuàng)管理公司劃轉(zhuǎn)國(guó)有企業(yè)統(tǒng)一管理。關(guān)于基金對(duì)外投資進(jìn)展慢問(wèn)題，市財(cái)政局、市國(guó)資委印發(fā)方案，優(yōu)化科創(chuàng)母基金運(yùn)營(yíng)機(jī)制，按照新方案調(diào)整了合伙協(xié)議。關(guān)于參股基金管理機(jī)構(gòu)對(duì)投資管理不到位問(wèn)題，涉及違規(guī)投資的1支參股基金已解散，資金已退回原出資方。
（四）重點(diǎn)民生資金審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)方面。關(guān)于基金預(yù)算和參保繳費(fèi)管理不規(guī)范問(wèn)題，市北區(qū)、李滄區(qū)已撥付養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)助資金1.45億元。市人力資源社會(huì)保障局清理了已注銷企業(yè)人員參保繳費(fèi)等1070.71萬(wàn)元，10個(gè)區(qū)（市）人社部門已收回為不符合條件人員代繳的保費(fèi)及補(bǔ)貼39.4萬(wàn)元。關(guān)于部分待遇發(fā)放和轉(zhuǎn)移接續(xù)不合規(guī)問(wèn)題，市人力資源社會(huì)保障局已收回多發(fā)放不符合條件人員養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇197.48萬(wàn)元，已清退個(gè)人賬戶余額817.04萬(wàn)元。
2.鄉(xiāng)村振興惠農(nóng)資金審計(jì)方面。關(guān)于補(bǔ)貼資金兌付不及時(shí)問(wèn)題，即墨區(qū)、膠州市、平度市通過(guò)優(yōu)化農(nóng)機(jī)核驗(yàn)流程，加快農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼1.81億元發(fā)放到位。關(guān)于幫扶項(xiàng)目資產(chǎn)管理存在不足問(wèn)題，平度市已將4個(gè)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目資產(chǎn)2173.12萬(wàn)元確權(quán)到村莊，已將6個(gè)幫扶項(xiàng)目收益369.81萬(wàn)元分配至確權(quán)村莊。關(guān)于審核監(jiān)管不到位問(wèn)題，3個(gè)區(qū)（市）采取制定農(nóng)業(yè)機(jī)械報(bào)廢更新補(bǔ)貼實(shí)施方案等措施規(guī)范補(bǔ)貼資金發(fā)放，收回多發(fā)放的耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼2.75萬(wàn)元，追責(zé)問(wèn)責(zé)3人。4個(gè)區(qū)（市）采取政務(wù)網(wǎng)公示、制定項(xiàng)目驗(yàn)收核查辦法及標(biāo)準(zhǔn)等措施，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)社會(huì)化工作監(jiān)管。
3.養(yǎng)老服務(wù)業(yè)資金審計(jì)方面。關(guān)于個(gè)別政策未及時(shí)銜接更新問(wèn)題，市民政局正會(huì)同相關(guān)部門，對(duì)我市配套養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施規(guī)劃、建設(shè)、移交和使用相關(guān)政策進(jìn)行前期論證。關(guān)于資金管理使用不規(guī)范問(wèn)題，4個(gè)區(qū)（市）已收回向不符合條件養(yǎng)老機(jī)構(gòu)發(fā)放的運(yùn)營(yíng)補(bǔ)貼26.41萬(wàn)元。關(guān)于居家養(yǎng)老服務(wù)有待提升問(wèn)題，萊西市2處居家社區(qū)養(yǎng)老服務(wù)中心助餐服務(wù)由周邊養(yǎng)老服務(wù)站提供，膠州市5處養(yǎng)老服務(wù)中心簽約運(yùn)營(yíng)組織或開(kāi)展居家上門服務(wù)，即墨區(qū)新增簽約護(hù)理型和政府購(gòu)買型家庭養(yǎng)老床位271張，1處養(yǎng)老服務(wù)中心已簽約運(yùn)營(yíng)組織。市民政局已完善養(yǎng)老服務(wù)促進(jìn)保障平臺(tái)居家養(yǎng)老服務(wù)模塊，實(shí)現(xiàn)下單、接單等全流程追溯。
（五）重點(diǎn)項(xiàng)目審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.區(qū)（市）投資項(xiàng)目建設(shè)和績(jī)效審計(jì)方面。關(guān)于部分項(xiàng)目要素保障不到位、影響項(xiàng)目推進(jìn)問(wèn)題，城陽(yáng)區(qū)中水回用工程項(xiàng)目周邊配套道路已竣工驗(yàn)收并通車，即墨區(qū)3個(gè)項(xiàng)目已開(kāi)工建設(shè)。關(guān)于部分項(xiàng)目投資控制作用未有效發(fā)揮問(wèn)題，即墨綜合保稅區(qū)高端制造產(chǎn)業(yè)園項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)及概算批復(fù)已完成。關(guān)于部分項(xiàng)目資金管理薄弱問(wèn)題，即墨區(qū)1個(gè)項(xiàng)目超付工程款459.65萬(wàn)元已收回。關(guān)于部分項(xiàng)目建成后閑置、運(yùn)營(yíng)績(jī)效不佳問(wèn)題，即墨區(qū)1個(gè)項(xiàng)目實(shí)施方正與合作方協(xié)商解決運(yùn)營(yíng)分歧，城陽(yáng)區(qū)亞洲杯足球場(chǎng)比賽場(chǎng)地建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施方已采取委托專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)場(chǎng)館、加大商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)招商力度等措施提升運(yùn)營(yíng)績(jī)效。
2.城市軌道交通工程建設(shè)管理審計(jì)方面。關(guān)于多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款問(wèn)題，4個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款1.08億元已調(diào)減。關(guān)于結(jié)余資金未收回問(wèn)題，地鐵3個(gè)站點(diǎn)555.84萬(wàn)元征收補(bǔ)償結(jié)余資金已收回。關(guān)于綠化遷移工作管理機(jī)制未充分理順問(wèn)題，1戶企業(yè)開(kāi)展工程招標(biāo)采購(gòu)培訓(xùn)，3個(gè)區(qū)綠化遷移工程已完工，市北區(qū)綠化遷移協(xié)議已執(zhí)行完畢，協(xié)議價(jià)格多計(jì)部分將在結(jié)算中扣減。關(guān)于2個(gè)工程管理信息系統(tǒng)部分功能閑置問(wèn)題，青島市地鐵保護(hù)區(qū)管理信息系統(tǒng)已重新啟用，青島地鐵工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)已實(shí)現(xiàn)功能遷移。
3.普通公路及市政道路建設(shè)管理審計(jì)方面。關(guān)于國(guó)省道項(xiàng)目因統(tǒng)籌規(guī)劃不到位造成跨區(qū)域“瓶頸路”問(wèn)題，市交通運(yùn)輸局統(tǒng)籌規(guī)劃S311膠州和黃島段改擴(kuò)建，正在編制工程可行性研究報(bào)告。關(guān)于27個(gè)國(guó)省道建設(shè)、2個(gè)農(nóng)村公路項(xiàng)目進(jìn)度緩慢或未開(kāi)工問(wèn)題，14個(gè)未開(kāi)工的國(guó)省道建設(shè)項(xiàng)目中9個(gè)項(xiàng)目工程可行性研究報(bào)告批復(fù)已完成，5個(gè)未按計(jì)劃完工的國(guó)省道建設(shè)項(xiàng)目中2個(gè)項(xiàng)目主線工程已完工，8個(gè)暫緩實(shí)施的國(guó)省道建設(shè)項(xiàng)目中1個(gè)省道項(xiàng)目建議書已編制完成、2個(gè)項(xiàng)目將調(diào)整為大中修項(xiàng)目，2個(gè)農(nóng)村公路項(xiàng)目已完工。關(guān)于多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款問(wèn)題，9個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款1.03億元已調(diào)減。關(guān)于建筑廢棄物管理存在薄弱環(huán)節(jié)問(wèn)題，3個(gè)項(xiàng)目資源化利用方案?jìng)浒傅仁掷m(xù)已補(bǔ)辦。
（六）國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
1.市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面。關(guān)于會(huì)計(jì)信息不實(shí)問(wèn)題，2戶企業(yè)已將725.5平方米房產(chǎn)、217.93畝土地納入賬內(nèi)核算。2戶企業(yè)調(diào)增少計(jì)收入403.84萬(wàn)元。1戶企業(yè)調(diào)減多計(jì)成本811萬(wàn)元。2戶企業(yè)調(diào)增少計(jì)成本費(fèi)用294.36萬(wàn)元。關(guān)于投資管控不到位問(wèn)題，2戶企業(yè)出臺(tái)保理業(yè)務(wù)參考價(jià)定價(jià)管理辦法、印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管控通知，加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管控，追責(zé)問(wèn)責(zé)7人。2戶企業(yè)3個(gè)投資項(xiàng)目已勝訴并進(jìn)入司法強(qiáng)制執(zhí)行程序，1戶企業(yè)完善長(zhǎng)期投資管理辦法加強(qiáng)項(xiàng)目監(jiān)管。2戶企業(yè)已清理盤活35家停業(yè)、長(zhǎng)期虧損等控股或參股公司。關(guān)于資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)績(jī)效有待提升問(wèn)題，1戶企業(yè)出租工業(yè)用地49.83畝，2戶企業(yè)通過(guò)招商等方式盤活1.8萬(wàn)平方米房產(chǎn)，追責(zé)問(wèn)責(zé)2人。2戶企業(yè)已清理盤活24個(gè)銀行賬戶資金611.76萬(wàn)元。1戶企業(yè)將不良債權(quán)置換補(bǔ)助結(jié)余2925.03萬(wàn)元上繳市財(cái)政。
2.行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)方面。關(guān)于數(shù)字化資產(chǎn)管理有短板問(wèn)題，3個(gè)部門和2個(gè)所屬單位已轉(zhuǎn)增10個(gè)信息系統(tǒng)5352.76萬(wàn)元資產(chǎn)。1個(gè)部門和2個(gè)所屬單位已按規(guī)定報(bào)廢處置43個(gè)信息系統(tǒng)及相關(guān)設(shè)備465.47萬(wàn)元資產(chǎn)，1個(gè)部門已下線關(guān)停2個(gè)信息系統(tǒng)。1個(gè)所屬單位已劃轉(zhuǎn)1個(gè)信息系統(tǒng)29萬(wàn)元資產(chǎn)。1個(gè)部門已啟用固體廢物綜合管理平臺(tái)功能模塊。關(guān)于資產(chǎn)使用績(jī)效不高問(wèn)題，1個(gè)部門安排1350萬(wàn)元購(gòu)置建設(shè)的冷庫(kù)等已簽訂租賃協(xié)議。1個(gè)部門已收回房租45.48萬(wàn)元，其余資金已啟動(dòng)訴訟程序。關(guān)于基礎(chǔ)性管理仍有缺位問(wèn)題，2個(gè)部門已調(diào)增531.56萬(wàn)元捐贈(zèng)設(shè)備等。2個(gè)部門已清理報(bào)廢85.77萬(wàn)元資產(chǎn)。
3.國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)方面。關(guān)于發(fā)揮價(jià)格稅收調(diào)控機(jī)制不到位問(wèn)題，市水務(wù)管理局會(huì)同市發(fā)展改革委下達(dá)市內(nèi)三區(qū)非居民用水定額（計(jì)劃），嚴(yán)格執(zhí)行累進(jìn)加價(jià)制度。平度市、萊西市對(duì)城區(qū)供水收費(fèi)范圍內(nèi)洗浴洗車商戶進(jìn)行排查，對(duì)20家特種用水戶執(zhí)行特種用水價(jià)格。平度市收繳少申報(bào)取用水量企業(yè)水資源稅及滯納金412.85萬(wàn)元。關(guān)于推動(dòng)落實(shí)企業(yè)礦山環(huán)境治理恢復(fù)責(zé)任有短板問(wèn)題，平度市、萊西市15家礦山企業(yè)已將提取的4396.80萬(wàn)元礦山地質(zhì)環(huán)境治理恢復(fù)基金實(shí)行專戶管理，3家企業(yè)已建立礦山環(huán)境治理恢復(fù)基金收支年報(bào)制度和基金收支臺(tái)賬，6家企業(yè)已書面報(bào)告年度治理方案執(zhí)行情況和基金計(jì)提使用情況。關(guān)于部分資源環(huán)境相關(guān)資金征收和核定有漏洞問(wèn)題，市水務(wù)管理局督促各區(qū)（市）按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)征收自備水源污水處理費(fèi)，3個(gè)市已通過(guò)簽訂征收委托協(xié)議等方式整改。平度市已征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)240.23萬(wàn)元，萊西市已征收森林植被恢復(fù)費(fèi)202.81萬(wàn)元，市北區(qū)已核減土壤修復(fù)項(xiàng)目多計(jì)的工程價(jià)款等費(fèi)用2262.38萬(wàn)元。
（七）審計(jì)建議落實(shí)情況
關(guān)于強(qiáng)化政策協(xié)同配合，做好重點(diǎn)領(lǐng)域任務(wù)保障方面，市政府辦公廳印發(fā)《關(guān)于提高市級(jí)基金投資質(zhì)效的若干措施》，更好促進(jìn)市區(qū)聯(lián)動(dòng)、項(xiàng)目落地。市科技局、市發(fā)展改革委、市教育局、市財(cái)政局印發(fā)《青島市科研基礎(chǔ)設(shè)施和科研儀器開(kāi)放共享管理辦法》，促進(jìn)我市科研基礎(chǔ)設(shè)施和大型科研儀器共享和優(yōu)化配置，目前5560臺(tái)儀器設(shè)備已向社會(huì)開(kāi)放，推動(dòng)科技創(chuàng)新“降本增效”。關(guān)于深化重點(diǎn)領(lǐng)域改革，健全完善現(xiàn)代預(yù)算制度方面，市財(cái)政局持續(xù)優(yōu)化績(jī)效管理體系，印發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)工作規(guī)程，推動(dòng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與完善政策、調(diào)整預(yù)算安排有機(jī)銜接。市財(cái)政局印發(fā)《青島市市級(jí)行政事業(yè)單位數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理辦法（試行）》，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)全路徑管理貫通和全流程體系搭建，提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)使用效率。關(guān)于提升民生項(xiàng)目保障能力，著力解決好群眾急難愁盼問(wèn)題方面，市民政局及相關(guān)區(qū)（市）政府健全完善老齡工作領(lǐng)導(dǎo)體制，優(yōu)化居家養(yǎng)老服務(wù)業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)修訂、出臺(tái)養(yǎng)老服務(wù)領(lǐng)域制度規(guī)定18項(xiàng)，持續(xù)提升養(yǎng)老服務(wù)保障水平。關(guān)于落實(shí)習(xí)慣過(guò)緊日子要求，進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面，各部門單位強(qiáng)化財(cái)務(wù)支出管理，細(xì)化重大活動(dòng)支出經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)審批，推動(dòng)過(guò)緊日子要求落到實(shí)處。
三、正在整改中的問(wèn)題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，尚未整改到位的問(wèn)題，均屬于分階段整改或持續(xù)整改問(wèn)題，有的資金收支受制于基層財(cái)政緊張需逐步落實(shí)，有的項(xiàng)目建設(shè)、資產(chǎn)盤活需協(xié)調(diào)相關(guān)部門逐步解決，有的改革任務(wù)落實(shí)需在推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展中逐步到位。對(duì)這些問(wèn)題，有關(guān)區(qū)（市）、部門（單位）已制定整改工作計(jì)劃，將嚴(yán)格按照時(shí)間表、路線圖抓好整改。市審計(jì)局將會(huì)同有關(guān)主管部門，持續(xù)加大整改督促檢查力度，適時(shí)組織整改情況“回頭看”，鞏固整改成效，強(qiáng)化源頭治理。對(duì)整改不力、敷衍整改、虛假整改的，依規(guī)依紀(jì)追責(zé)問(wèn)責(zé)。強(qiáng)化與其他監(jiān)督的貫通協(xié)同，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題改徹底、見(jiàn)實(shí)效，更好發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能作用。
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
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? ? ? ?附件：青島市2024年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改清單.pdf
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